30.12.2022 г. Федеральная налоговая служба по результатам проведенного анализа успешных для ФНС практик выявления и привлечения к уголовной ответственности реальных выгодоприобретателей от совершения налоговых преступлений подготовила Письмо № СД-4-18/17916@.
Как следует из указанного Письма ФНС были исследованы 45 уголовных дела. По результатам данного анализа установлено, что выгодоприобретателями от совершения налоговых преступлений могут являться как руководители, учредители, главные бухгалтера налогоплательщиков, так и лица, неформально управляющие деятельностью должника и/или получающие от этого экономически необоснованную выгоду.
При этом ФНС перечислены наиболее эффективные мероприятия из числа тех, которые проводят налоговые и правоохранительные органы при формировании доказательственной базы, направленной на установление наличия фактов уклонения от уплаты налогов.
О том, какие мероприятия проводятся налоговыми органами для выявления реальных бенефициаров налоговых схем, какие последствия для них влечет участие в таких схемах, о наиболее распространенных налоговых схемах, а также о нашем мнении по комментируемому вопросу Вы можете узнать в Hot-доке № 241 от 09.03.2023 г. «ФНС обобщила успешную практику выявления налоговых схем».
Напомним, что Hot-доки получают наши клиенты, заключившие с нами договор на любые услуги – в качестве бонуса, в благодарность за обращение к нам.
Если Вы также желаете получать нашу еженедельную рассылку в виде Hot-доков, то приглашаем Вас к сотрудничеству с нами.